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出纳的实习报告

时间:2024-05-10 04:06:00
实用的出纳的实习报告汇总6篇

实用的出纳的实习报告汇总6篇

在现在社会,接触并使用报告的人越来越多,多数报告都是在事情做完或发生后撰写的。我们应当如何写报告呢?以下是小编为大家收集的出纳的实习报告6篇,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。

出纳的实习报告 篇1

一 实习目的

通过本次实习使我能够从理论高度上升到实践高度,更好的实现理论和实践的整合,为我以后的工作和学习奠定初步的知识,使我能够亲身感受到由一个学生转变到一个职业人的过程。此外本次实习对我完成实习报告起到很重要的作用。

二 实习单位及岗位介绍

张家港市新荣医疗器械公司(原张家港市永新公司)。本公司集研究,开发、生产和销售为一体,主要生产产品有病房护理及洗涤设备等五十多个规格与品种。本公司有多年生产医用设备的经验及完善的售后服务体系,产品遍布全国各医疗单位。

我在公司财务部实习担任出纳统计员,主要辅助公司财务人员分析财务结构,编制会计报告、报表,向管理层提供财务信息;制定业务计划、财务预算、监督计划;核签、编制会计凭证,整理保管财务会计档案;登记保管各种明细账、总分类账;定期对账,如发现差异,查明差异原因,处理结账时有关的账务的调整事宜;具体执行资金预算及控制预算内的经费支出等等。

三 实习内容及过程

我实习时间从20xx年8月—20xx年5月,进行了为期九个月的实习工作。我们会计部门的核算主要分为三个步骤:记账、复核与出纳。由于我是出纳,所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务,首先是要审核,看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加”整”字,到分的则不能加”整”。支票核对后,我需要到银行填写支款凭证及银行进账单,并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。

主要实习了:会计基础技能(会计书写,翻页汇总)等;原始、记账等凭证的规范审核、填制、更改、装订、归档;建账:新成立企业建账或已成立企业建账,会计工作交接;建立会计科目体系、核算流程和会计账簿设置; 实际业务处理,月末会计汇总结帐程序;结合业务处理,了解会计报表的编制办法和纳税处理;一般纳税人、小规模企业的具体帐务处理和纳税处理;登记会计账簿;制作财务会计报表,利润表、资产负债表等。 我们会计部门的核算主要分为三个步骤:记账、复核与出纳。由于我是出纳,所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务,首先是要审核,看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加”整”字,到分的则不能加”整”。支票核对后,我需要到银行填写支款凭证及银行进账单,并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。

实习的一开始首先是对公司的财务情况以及人员设置进行了解,实习以及还了解了公司的财务规程以及财务制度,并熟悉会计凭证的编制;然后慢慢熟悉会计账簿是如何登记的,并很好的熟练掌握了现金日记账和银行日记账;之后就到生产单位了解产品的生产流程,了解产品生产的主要原材料及辅助材料,了解产品的成本构成等;最后就对产品的生产材料核算进行模拟实践,对产品的成本核算也进行了模拟实践,并辅助公司的会计人员进行工资核算,编制会计报表和编制生产月报表及销售量月报表。 作为一名出纳统计员我认为必须重视对公司财务的管理,做到“资金预控”。做出纳统计最最重要、也最最关键的是责任心和细心,我刚接触出纳统计时就要求日日对帐,做到日清月结,尤其是我在进行现金收支业务较多时更要细心,还有银行帐,因为有往来传票所以也不能出错。当然还有对现金和各种有价证券,我也要确保其安全和完整无缺。我还得保管公司的印章,并签发支票的各种印章。审查销售业务的有关凭证,并严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。并进行对公司的现金结算,主要是结算公司与内部核算单位和职工之间的款项结算;公司与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算等。审核工资单据,发放工人工资等等

在实习过程中我不仅学会了出纳统计的相关知识,还学到了会计上的登账过程:首先要根据业务的发生,取得原始凭证,将其登记记帐凭证。然后,根据记帐凭证,登记其明细账。期末,填写科目汇总表以及试算平衡表,最后才把它登记入总账。结转其成本后,实习根据总账合计,填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程.

还学懂了收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理,这些业务务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手;反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息;监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息,还要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督;管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要,但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有:1.办理银行存款转账和现金的保管。.2.负责支票、发票、收据的管理。3.登记银行日记账和现金日记账,并及时与银行对账。 出纳工作细则包括:工作事项及审核等程序,失误防范及纠正程序和现金收付:1.现金收付的,要当面点清金额。2.现金多付或少付金额,由责任人负责。3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作,做到账实相符,防止现金盈亏,下班后现金与等价物交还总经理处。4.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账手续,特殊情况需审批。5.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款,若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

日记账处理分为:1.登记日记账时要先分清账户,避免张冠李戴。.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。3.保管好各种空白支票,不得随意乱放。

四 实习总结与体会

时间过的真快,转眼间,在张家港市新荣医疗器械公司的实习马上已经满半年了。在这半年多的时间,我学到了很多东西,不仅有学 ……此处隐藏6589个字……,严格要求自己,虚心向财务人员请教,认真学习会计理论,学习会计法律,法规等知识,利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识,掌握了一些基本的会计技能,从而意识到我以后还应该多学些什么,加剧了紧迫感,为真正跨入社会施展我们的才华,走上工作岗位打下了基础!

出纳的实习报告 篇5

20xx年我公司各部门都取得了可喜的成就,作为公司出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,特别是在非典期间,仍按时到银行保险等公共场合办理业务.

在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作:

一、开学期间日常工作:

1、 与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资发放工作。

2、 清理客户欠费名单,并与各个相关部门通力合作,共同完成欠费的催收工作。

3、 核对保险名单,与保险公司办理好交接手续,完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。

4、 做好20xx年各种财务报表及统计报表,并及时送交相关主管部门。

二、其他工作

1、 迎接公司评估,准备所需财务相关材料,及时送交办公室。

2、 为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作,做好前期自查自纠工作,对检查中可能出现的问题做好统计,并提交领导审阅。

3 按照公司部署,做好了社会公益活动及困难职工救济工作.

在本年度工作中

1、严格执行现金管理和结算制度,定期向会计核对现金与帐目,发现现金金额不符,做到及时汇报,及时处理。

2、及时收回公司各项收入,开出收据,及时收回现金存入银行,从无坐支现金。

3、根据会计提供的依据,及时发放教工工资和其它应发放的经费。

4、坚持财务手续,严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐),对不符手续的发票不付款。

出纳实习报告总结

多朋友朋友最近一再问我要出纳实习报告,因为出纳是会计的一个种内,许多会计实习报告也就包含了出纳实习报告的基本内容,所以以前我们并没有直接添加出纳方面的实习报告,因为大家需要,今天特别收集了几篇出纳实习报告,都是比较有实用的范文,提供给出纳实习的同学们参考,祝愿你们实习愉快。

出纳的实习报告 篇6

一、实习目的

会计是实践性很强的学科, 作为未来社会的会计专业人员,应该培养较强的会计工作的实际操作能力。在经过两年半的专业学习掌握大量理论知识的前提下, 将理论联系于实践,加深对工作流程和工作内容的了解,提高运用会计基本技能的水平,达到学以致用的目的,争取做到既锻炼了自己的实际操作水平,又培养了分析解决实际问题的能力,认识自身的优势和不足。同时了解社会,接触实际,学会为人处事和沟通,为成功走上工作岗位做好准备。因此,作为一名会计专业的学生,我怀着一种美好的憧憬,于20xx年2月开始了相关的专业实习。

二、实习单位及岗位简介

我的实习单位是xxx有限公司,成立于20xx年11月,是一家乡镇综合性私营企业,旗下有清华家电城、欢乐买超市、紫罗兰家纺等分支。

公司财务部设有一个会计(薛姨),一个会计助理(梅姐)和一个出纳。我的实习岗位是出纳,负责欢乐买超市,日常实务操作主要涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核算,包括以经济业务的发生为基础填制凭证, 登记账簿,填写银行电汇单,记录银行对账单,编制出纳报告等。实习单位以半手工、半电算化方式进行会计核算的,采用的是科脉*启谋商业管理软件和速达财务软件。

三、实习内容及过程

第一次真正意义上的实习,心情既兴奋又紧张:兴奋的是我终于走出校园真正接触并处理真实的经济业务;紧张的则是初入岗位,自己会做不好。

上班的第一天,在会计的监督下,前任出纳和我做了交接工作。我将移交事项(主要就是库存现金、银行存款、出纳凭证、日记账、收款收据、印章)逐笔登记在移交清册上,然后逐项点清,最后三方签字盖章。随后,前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我,并教我使用保险柜。在基本掌握之后,我立即更改保险柜密码。之后,梅姐教我使用单位的财务软件。首先修改了口令,然后才正式开始学习。虽然不是我在校期间学习的用友、金蝶软件,但处理起来大同小异,当初基本功学的很扎实,所以没多长时间就上手了。

接下来的几天,薛姨安排我浏览公司以前的凭证,并观察梅姐工作,了解工作的大致内容和过程。因为在校做过大量的练习,基础打得很好,所以根本就不愿意细看。也许正是因为这种自负的心态,才会在以后工作中出现问题:超市为购买裤子的顾客提供免费免裤脚的服务,开凭证时我不是不会,只是不知该记哪个会计科目。只好硬着头皮去问,薛姨虽然没说什么,但自己总要有觉悟。于是我又把以前的凭证拿出来,仔仔细细的看了一遍,熟悉企业账户的设置及使用,对于特殊的明细还专门做了记录,如进场费、摊位费等的归属;“营业外支出”账户在不同时期明细的使用等。

经过近一星期的观察,我终于“修成正果”,开始自己着手处理工作。一天工作的开始就是发放备用金,根据总额按不同面值和币值的比例发放到收银员手里,并由收银员在领用单上签字。而一天工作的结束就是晚上营业结束后收钱。超市有一个进销存的软件,和收银机的系统连在一起。先打印出当天的收银汇总表,收银员来交钱,首先清点数目,检查有无假币,然后开“xxx欢乐买收据”, 出纳和收银员签字。交款完毕,和收银员收银汇总表进行核对,检查金额是否相符,短款由收银员负责赔偿。根据收据和汇总表做日销售损益表,填制记账凭证,登记账簿。一天的工作就此结束。

一早一晚的时间就是坐在办公室,随时为收银台兑换零钱和处理相关业务。每天都有经济业务发生,都要填制记账凭证,都要登帐。日记账看似简单,但真正操作起来很容易出错。为了避免出错,我登帐时都是加倍的小心再小心,帐登下来一点错误也没有。月末结帐,每一帐页要结一次,每个月也要结一次,计算下来,还是按计算器按到手酸。我会先用铅笔写结果,然后再计算一遍,如果两遍结果一致,且账实相符,再往帐薄上填写。帐结完之后,我通常会把本月的帐从头到尾再算一遍。最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额—本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍,以确保计算正确。月末还要集中录入凭证,先进入速达会计软件的录入记账凭证的界面,录入摘要,然后选会计科目,并在相应的会计科目的借贷录入金额,最后再检查各个要素准确无误后保存。录入期间,我发现了自己的不足,就是会计科目编号的识记。在录入科目时,如果你记得编号,直接输入即可自动显示。而我并不熟悉编号,只好按部就班,通过会计科目按钮一步一步找,很浪费时间。不过还好,公司业务不复杂,录入一些凭证后,我就记住了常用科目的编号,录入速度有了很大的提高。

实习期间,收款业务只涉及收银和出售会员卡,因此最常接触的应属付款问题。因为款项一旦付出,发生差错是很难追回的,难以追回的由我负责赔偿,所以在办理付款业务时特别的谨慎。支出每一笔资金的时候,

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